Una de las decisiones más importantes al montar tu empresa en Estados Unidos es la estructura fiscal. La LLC es la más flexible, pero puede tributar de varias formas. Veamos las diferencias clave.
LLC (por defecto: entidad de traspaso)
La LLC no paga impuestos como entidad: las ganancias “pasan” a sus socios, que las declaran en su renta personal. Esto evita la doble imposición y es lo más sencillo para la mayoría de emprendedores.
- ✅ Máxima flexibilidad (uno o varios socios)
- ✅ Sin doble imposición
- ✅ Pocas formalidades
LLC que elige tributar como S-Corp
Una LLC puede elegir tributar como S-Corp para optimizar impuestos sobre el autoempleo cuando las ganancias son altas. Tiene requisitos (los socios deben ser residentes/ciudadanos de EE.UU.), por lo que no aplica a todos.
- ✅ Puede reducir impuestos de autoempleo
- ⚠️ Restricciones de elegibilidad
- ⚠️ Más formalidades (nómina, etc.)
C-Corp
Es una entidad que paga su propio impuesto corporativo. Se usa sobre todo para startups que buscan inversión de fondos o emitir acciones.
- ✅ Ideal para levantar capital
- ⚠️ Doble imposición (empresa + dividendos)
- ⚠️ Más compleja de administrar
¿Cuál elegir?
| Estructura | Mejor para | Imposición |
|---|---|---|
| LLC | Freelancers, agencias, e-commerce | Traspaso |
| S-Corp | Ganancias altas, socios en EE.UU. | Traspaso + nómina |
| C-Corp | Startups que buscan inversión | Corporativa |
La mayoría de nuestros clientes empieza con una LLC y ajusta la clasificación fiscal a medida que crece. Lo importante es que la estructura se diseñe según tu caso.
Este artículo es informativo y no constituye asesoría legal o fiscal personalizada. Agenda una consulta y diseñamos la estructura ideal para tu negocio.